2023年一次性年终奖个税计算

以上就是一次性奖金个人所得税计算方法的介绍。对于纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，再按“确定的适用税率和速算扣除数计算征税”。该办法在一个纳税年度内，对每一个纳税人只允许采用一次。

年终奖单独计税政策延期了。为减轻个人所得税负担，缓解中低收入群体压力，会议决定：一是将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税的政策延至2023年底。二是将年收入不超过12万元且需补税或年度汇算补税额不超过400元的免予补税政策延至2023年底。三是将上市公司股权激励单独计计税政策延至2022年底。上述政策一年可减税1100亿元。年终奖怎么算个税？2023年12月31日之前，你有两种选择算

2023年终奖个税计算器(2023年终奖个税计算器倒算)

2023年终奖个税计算器(2023年终奖个税计算器倒算)

1、将奖金除以12得到一个数额，然后按照月度税率表确定税率，单独计算。

2、直接并入综合所得计算。政策是2023年12月31日之后呢，就并入综合所得计算了。举个例子吧。2021年每月应发工资均为10000元，每月减除费用5000元，“三险一金”等专项扣除为1500元，从1月起享受子女教育专项附加扣除1000元，赡养父母扣除1000元，没有减免收入及减免税额等情况，也没有劳务报酬等其他综合所得了，2021年公司发工资时候按照以下方法计算预扣预缴税额：1月份：(10000-5000-1500-2000）×3%=45元；2月份：(10000×2-5000×2-1500×2-2000×2）×3%-45=45元；3月份：(10000×3-5000×3-1500×3-2000×3）×3%-4如果年终奖金是用人单位给予员工的一种特殊奖励,不适用于所有员工,不属于劳动报酬的一部分,这种情况用人单位可以根据经营状况和员工的工作表现自主决定是否发放此类年终奖金。5-45=45元；年终奖单独计税政策延期到23年，计算方法来了 图1依次类推全年单位预扣预缴了540的个人所得税。2021年12月，单位给二哥发放了3万元年终奖，这个时候年终奖怎么算个税?前面说了，有两种算法。，单独计算。首先、确定税率，30000/12=0对应的税率为3%所以，年终奖的个税=300003%-0=900。全年累计个税=540（综合所得） 900（一次性奖金）=1440如何申报呢?

第二步、增加二哥的收入信息，如图所示。

第三步、点击税款计算，选择全年一次性奖金收入，系统会自动算出个税，如图，二哥全年一次性奖金算出来税金为900，然后点击申报报送即可。第二种方法 ，并入综合所得，这个时候算法就不一样了。同样是12月发了3万，这个时候和12月发放的工资加总，按照累计预扣法计算，在这里实质上就是和把这3万当成工资薪金一起计算。

步：计算累计预扣预缴应纳税所得额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计专项及附加扣除-累计减除费用=(120000 30000)-（60000 18000 24000）=48000

法律依据:

《中华个人所得税法》第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:

(二)劳务报酬所得;

(三)稿酬所得;

(四)特许权使用费所得;

(五)经营所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁居民个人取得前款项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。所得;

(九)偶然所得。

2023年终奖计算

1、确定适用税率和速算扣除数

年终奖需要交多少税?你在生活中都注意了吗?下面我就给大家说说这方面的知识，让你在发年终奖的时候，能够自己计算出自己交多少钱，下面就一起来瞧瞧吧，对你扣税有帮助。想要了解更多关于年终奖个人所得税计算方法及扣税标准的知识，跟着我一起看看吧。

年终奖需(一)工资、薪金所得;要交多少税

这需要根据年终奖的多少，还有我们的工资进行计算，没有统一的标准，这是大家需要注意的。

一种是，如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。

适用公式为:应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数;

另一种情况是，如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。

适用公式为:应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的额)×适用税率-速算扣除数。

案例一:甲的月基本工资5000元，年终奖发了3万元。在年终奖交税方面，先以3万元除以12，商数为0元，与上表2比对，对应级数为2，该级数税率为10%，速算扣除数为105。由此，根据公式，3万元年终奖需交纳的个税为:30000×10%-105=2895元。

案例二:乙的月基本工资2000元(低于3500元)，年终奖也发了3万元。由于其月工资低于3500元，在年终奖交税方面有一定的抵扣。具体是用[30000-(3500-2000)]÷12，而不是直接30000÷12，获得商数2375元，再将商数与上表2比对，对应级数为2，该级数税率为10%，速算扣除数为105。由此根据公式，3万元年终奖需交纳的个税为:28500×10%-105=2745元，比案例一少交150元。

2、全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%.速算扣除数105元;

3、全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税经营所得税率表率为20%.速算扣除数555元;

5、全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元;

6、全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%.速算扣除数5505元;

7、全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%，速算扣除数13505元。

年终奖个人所税计算器

应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的额”后的余额，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除但是，我们会发现一个有趣的现象，那就是只要你使用年终奖这个算法，你的年终奖再怎么也会至少产生3%的个人所得税，这是的。而你如果你并入综合所得税呢？可能没有个税。为什么并入综合所得税会没有个税呢？因为综合所得有扣除项可以用啊，专项扣除、专项附加扣除还有减除费用(一年6万)。可能你把平时工资和年终奖加一起扣除这些后应纳税所得税都小于0，自然就没有个税了。这种情况下，你说你还选择年终奖算法干嘛？比如下面这个朋友的问题。年终奖单独计税政策延期到23年，计算方法来了 图2每个月工资3500，年终奖15000，年收入额=350012 15000=57000，就是不算专项附加扣除和专项扣除，光看这个年收入额都没超过60000万，所以把年终奖按综合所得税合并计算全年个税也是0。但是如果把15000这个年终奖单独拿出来算个税，就有150003%=450的个人所得税。这个时候你说怎么选？当然是并入一起算嘛，不能白白浪费了综合所得的扣除项。数。

一、年终奖个人所得税的计算公式：（一）全年一次性奖金收入÷12=商数（按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A）（二）应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。二、个人所得税的适用人群：(一)工资和薪金所得适用;(二)个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用;(三)劳动报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，然后就其余额按比例税率20%征收;(四)财产转让所得，减除财产原值和合理费用后的余额，按比例税率20%征收;(五)利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额比例税率20%征收。注：劳务报酬所得一次收入畸高的实行加成征收。(减除法定费用后适用税率20%)。三、个人所得税常见问题：加班费应并入工薪收入依法征税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，一次一次性奖金的优惠算法只允许采用一次。单位在外地设立办事处，并从当地招人。这部分居住在当地，其住房情况以及保险水平应遵从当准，社平工资按照办事处所在准计算。对劳动者获得的补偿金，比照《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税157号）执行。在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的额”后的余额，按规定办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

年终奖是如何计算缴纳个人所得税的?年终奖是不少上班族一年下来的辛苦钱，新个税计算方法中年终奖是如何计算缴纳个人所得税的也受到了大家的关注。虽然实行了新个税政策，但是年终奖计算缴纳个人所得税的算法却没有调整，网上传的年终奖个税新计算方法是虚的。已经声明，所谓的《关于修订征收个人所得税若干问题的规定的公告》(公告2011年第47号)是虚构的，并没有对全年一次性奖金的计税方法进行修订。年终奖计算公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数正确计算方法：(一)如果，发放奖金当月的工资超过3500，那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。然后按公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数举例：张先生年终奖金是24000元，而且当月工资为3600元.我们先算税率24000÷12=2000元那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。按照公式应纳税额:24000×10%-105=2295元(二)如果，发放奖金当月工资低于3500，那么我们要先用奖金把工资补到3500，再用剩下的奖金来计算。举例：王女士年终奖100元，发放当月工资是3400元。那么我们就要从100元的奖金里面拿100元来把工资补足3500元。用剩下的19000元来计算2、应纳个人所得税的计算公式年终奖个人所得税。19000元÷12=1583.3元，对应税率表，税率为10%速算扣除数为105元。年终奖个税应缴纳：19000元×10%-105=1795元

2022年新个税年薪计算器

1、确定适用税率和速算扣除相比之下，多发一元年终奖，到手收入反而少了2309.1元。数

6000元工资应交30元的税。按照新个税标准计算，起征点调整为5000元。收入5000元减去5000元正好位于3%的档1、个人所得税税率表，则个税缴纳额(6000-5000)×3%-030元。工资个税的计算公式为：应纳税额( 工资薪金所得 -免征额)×适用税率-速算扣除数。

恭喜！年终奖个税优惠延续到2023年底，计算方法来了

举例给大家说明:

一是将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税的政策延至2023年底;

（一）原则：纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴个人所得税。

二是将年收入不超过12万元且需补税或年度汇算补税额不超过400元的免予补税政策延至2023年底;

（九）偶然所得。

三是将上市公司股权激励单独计税政策延至2022年底。

12月29日联播截图个人所得税优惠政策的延续，简直就是咱们打工人的福音!可以继续“哪里划算选哪里”了。大家欢快的心情已经把这个话题顶上了热搜第二，看来有年终奖的小伙伴不在少数嘛。

01 如果没有个税优惠政策会怎样?

现今，年终奖的计税方法有两种:单独计税所得和综合计税，若无个人所得税优惠政策，综合计税一种方法。先说结论:对于大部分朋友来说，综合计税会纳更多的税。

1、不同政策的算法异

方法一:年终奖单独计税

以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照“按月换算后的综合所得税率表”，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 方法二:年终奖综合计税

居民个人将全年一次性奖金并入当年综合所得，扣除基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除等后，按照“个人所得税税率表(综合所得适用)”，确定适用税率和速算扣除数，综合计算纳税。

计算公式为:年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-年度已预缴税额

注意:上述公式中的“综合所得收入额”包括了并入综合所得计算纳税的全年一次性奖金的所得。 2、不同人群用哪种交税方法更划算?

A公司小王，2020年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。

按单独计税的方式，小王年终奖共需缴纳900元个税，年终奖到手200元。按综合计税的方式，相当于年终奖扣税6000元，到手24000元。对小王来说，单独计税比综合计税少纳5100元。 小王税款计算表

2)年薪比年终奖低的人群

B公司小李，2020年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。

如果单独计税，小李年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。对小李来说，综合计税比单独计税少纳10410元。 小李税款计算表

而在我们的生活中，大部分人属于年薪高年终奖低，故而采用综合计税的方式需要纳更多的税。

在年终奖单独计税时，一定不要忽略“临界点”问题。在“临界点”附近，年终奖多发一元，到手收入少千元!

1、案例分析

如果发放3.6万元年终奖，个税需要缴纳36000×3%=1080元，到手收入34920元。

如果多发一元，即发放36001元年终奖，个税需要缴纳36001×10%-210=3390.1元，到手收入32610.9元。

年终奖对应的税率有六档，3.6万元、14.4万元、30万元、42万元、66万元和96万元的档位都会出现多发一元，税负陡增的情况。

03 年前离职有没有年终奖?

年底了，离职的小伙伴还挺多的，很多人关心年前离职，到底有没有年终奖。大部分企业的作是没有，但这样会有风险吗?明确的告诉大家:有!

在法律上根本没有明确的条款来约束年终奖。年终奖给不给，取决于以下两个方面:

方面:在于员工和公司在签订劳动合同时是否规定，根据绩效考核确定年终奖数额或者按照惯例每年都发放年终奖。

其实这样的年终奖视为工资，因此这种情况下年终奖是不能少给员工。员工离职后，单位拒绝支付的，可以视为拖欠工资。

【参考案例】上海—非员工原因导致离职，年终奖照给

2016年底，公司告知李某，因公司经营战略调整，其可以转为城市合伙人，也可转岗到上海总部，也可协商解除劳动合同。李某未予同意。当日晚，美味公司以“客观情况发生重大变化，原劳动合同无法继续履行”为由解除了双方的劳动关系，并支付了经济补偿金和代通金。

2017年初，李某申请劳动仲裁，要求美味公司支付违法解除赔偿金及2016年“绩效奖金”等。结果:历经仲裁、一审和二审，最终上海市中级支持了李某当年年绩效奖金的诉求。

本案中，美味公司向提交了薪酬管理制度，其中第2.4条规定，“年度绩效奖金主要是指公司在达成总体绩效目标的基础上，对员工在上一年度个人完成绩效目标的奖励及公司对员工在下一年度继续任职的激励，发放范围为当年12月15日前入职，且发放日在职的员工等)”。

认为:“就系争2016年绩效奖金，因在李某持有异议的情况下，仅凭美味公司提供的薪酬管理制度告知邮件打印件不足以证明该薪酬管理制度已告知过李某，且美味公司对相关区域经营战略的调整系导致李某在2016年绩效奖金发放时不能在职的主要原因，美味公司亦未对李某进行2016年度绩效考核。

第二方面:在员工和公司签订的劳动合同中从未规定过给员工发放年终奖、发放数额、以及发放对象的。

或者通过抽奖的方式发放给员工，这些奖励就应该视为，年终奖给不给员工取决于所在公司。如果年终奖视为的，公司是否发放，都是由单位做主。

《浙江省高级民事审判庭、浙江省劳动人事争议仲裁院关于审理劳动争议案件若干问题的解答(四)》(浙高法民一[2016]3号，以下简称“浙江解答四”):“第三条:用人单位依法制定的规章制度规定，在发放年度绩效奖金时双方已解除或终止劳动合同的，不予发放年度绩效奖金。该规定是否有效?

答:该规章制度未违反法律、法规的强制性规定，应属合法有效。在发放年度绩效奖金时双方已解除或终止劳动合同，劳动者请求用人单位支付年度绩效奖金的，一般不予支持。”

所以年前离职有没有年终奖，重点看两点:1)劳动合同有无约定;2)年终奖的定性，属于工资还是属于。

2023年个人所得税税率表

综合所得：工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得。

随着经济发展，贫富距加大等问题将会逐步显现，有可能成为影响稳定的负面因素。对个人所得征收累进税，可减少的程度，缓和矛盾。一、2022年个人所得税税率表个人税率表2018年10月1日起调整后，实行的7级超额累进个人所得税税率表应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数扣除标准5000元/月（工资、薪金所得适用）个税免征额5000元（工资薪金所得适用）个人所得税税率表：1、级数为1，全月应纳税所得额（含税级距）为不超过3000元的，税率(%)为3，速算扣除数为0；2、级数为2，全月应纳税所得额（含税级距）为超过3000元至12000元的部分的，税率(%)为10，速算扣除数为210；3、级数为3，全月应纳税所得额（含税级距）为超过12000元至00元的部分的，税率(%)为20，速算扣除数为1410；4、级数为4，全月应纳税所得额（含税级距）为超过25,000元至35,000元的部分的，税率(%)为25，速算扣除数为2660；5、级数为5，全月应纳税所得额（含税级距）为超过35,000元至55,000元的部分的，税率(%)为30，速算扣除数为4410；6、级数为6，全月应纳税所得额（含税级距）为超过55,000元至80,000元的部分，税率(%)为35，速算扣除数为7160；7、级数为7，全月应纳税所得额（含税级距）为超过80,000元的部分，税率(%)为45，速算扣除数为15160。注：月应纳税所得额=工资收入金额-各项保险费(五险一金等)-起征点。二、奖金个人所得税计算方法（一）月奖金和月工资一起扣个人所得税。公式：应交个人所得税额=(工资薪金-个人交四险一金金额-个人所得税扣除额2000元)适用税率%-速算扣除数(注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。)（二）年终奖应纳个人所得税的计算公式(1)如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的(高于或等于5000元)，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数(2)如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的(低于5000元)，适用公式为：应纳税额=（雇员当月取得全年一次性奖金+当月工资薪金-5000）×适用税率-速算扣除数如果计算当月的工资薪金个人所得税时，已经扣除了5000元，再计算一次性奖金的个人所得税时，就无需减除5000元了;如果当月工资薪金低于5000元(工资薪金无个税，没有减除5000元)，那么在计算全年一次性奖金个人所得税时，要扣除5000元，即5000元在要减除一次。行文至此，已接近尾声，希望你对“2022年个人所得税税率表”这一问题有一个大致的了解。

02 六个年终奖“临界点”别误踩

《中华个人所得税法》第三条 个人所得税的税率： （一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）； （二）经营所得，适用百1、年终奖其实属于工资分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）； （三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

一次性奖金个人所得税计算器

(1)全月应纳税额不超过3000元的,税率为3%,速算扣除数0;

全年一次性奖金是指行政机关、企事业单12月29日，主持召开常务会议，决定延续实施部分个人所得税优惠政策。为减轻个人所得税负担，缓解中低收入群体压力，会议决定:位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。

一次性奖金个根据我国个人所得税法规定,个税的起征点为5000元,也就是说个人收入在5000元以内的不收税,超过5000的按照各阶段税率计算应缴纳税金。人所得税计算方法

将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

（2）发放一次性奖金的当月，工资薪金低于5000元

如果当月工资高于5000元，就直接将奖金除以12后确定适用税率和速算扣除数；如果当月工资低于5000元，就将一次性奖金收入与当月工资合并扣除5000元后，再除以12个月确定适用税率和速算扣除数。

（1）如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的（高于或等于5000元），适用公式为：

应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率－速算扣除数

（2）如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的（低于5000元），适用公式为：

应纳税额＝【雇员当月取得全年一次性奖金＋当月工资薪金－5000）】×适用税率－速算扣除数

如果计算当月的工资薪金个人所得税时，已经扣除了5000元，再计算一次性奖金的个人所得税时，就无需减除5000元了；如果当月工资薪金低于5000元（工资薪金无个税，没有减除5000元），那么在计算全年一次性奖金个人所得税时，要扣除5000元，即5000元在要减除一次。

奖金个人所得税怎么计算根据《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件的规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：1、如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的额)×适用税率-速算扣除数(三)在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

2023年年终奖个人所得税计算方法及扣税标准

（四）特许权使用费所得；

年终奖需要交多少税

这需要根据年终奖的多少，还有我们的工资进行计算，没有统一的标准，这是大家需要注意的方式2:年终奖全部并入综合所得计算缴纳个税。

一种是，如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。

适用公式为:应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数;

另一种情况是，如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。

适用公式为:应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的额)×适用税率-速算扣除数。

案例一:甲的月基本工资5000元，年终奖发了3万元。在年终奖交税方面，先以3万元除以12，商数为0元，与上表2比对，对应级数为2，该级数税率为10%，速算扣除数为105。由此，根据公式，3万元年终奖需交纳的个税为:30000×10%-105=2895元。

案例二:乙的月基本工资2000元(低于3500元)，年终奖也发了3万元。由于其月工资低于3500元，在年终奖交税方面有一定的抵扣。具体是用[30000-(3500-2000)]÷12，而不是直接30000÷12，获得商数2375元，再将商数与上表2比对，对应级数为2，该级数税率为10%，速算扣除数为105。由此根据公式，3万元年终奖需交纳的个税为:28500×10%-105=2745元，比案例一少交150元。

2、全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%.速算扣除数105元;

3、全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%.速算年终奖扣税计算公式有两种情况:扣除数555元;

5、全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元;

6、全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%.速算扣除数5505元;

7、全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%，速算扣除数13505元.

一次性奖金个税扣除标准2023

一次性奖金个税扣除标准2023：

1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率；

2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=（年终奖-（5000-月工资））税率-速算扣除数，税率综上可知:单独计税方法更适合年薪高年终奖低的朋友，而综合计税更适合年薪低年终奖高的朋友。如果是平时月收入较低，可能连专项附加扣除都无法足额用到，那么把年终奖并到综合所得里，充分扣除，可能缴税更低。是按年终奖-（5000-月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

全年一次性奖金单独计算个人所得税，可以按照以下步骤计算：

1、计算换算后的全月应纳税所得额。以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，为全月应纳税所得额；

2、确定适用税率。按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数；

3、单独计算纳税。计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入适用税率-速算扣除数。

按月换算后的综合所得税率如下：

1级，不超过3000元的，税率3%，速算扣除数为0；

2级，超过3000元至12000元的部分，税率10%，速算扣除数为210；

3级，超过12000元至00元的部分，税率20%，速算扣除数为1410；

4级，超过00元至35000元的部分，税率25%，速算扣除数为2660；

5级，超过35000元至55000元的部分，税率30%，速算扣除数为4410；

6级，超过55000元至80000元的部分，税率35%，速算扣除数为7160；

7级，超过80000元的部分，税率45%，速算扣除数15160。

综上所述，缴纳税款是作为纳税人应尽的义务，的税收都是取之于民用之于民的，年终奖也是要进行缴纳税款的。

【法律依据】：

《中华个人所得税法》第二条

下列各项个单独计税和纳入综合所得均可人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

居民个人取得前款项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取1、全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0;得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税

年终奖税收优惠政策延至2023年底！附个税税率表

全年一次性奖金优惠政策延期至2023年!又可以少交个税了!另外，个税最全的税率表、扣缴计算和申报方式，我们也给您准备好了~

一、恭喜!年终奖税收优惠政策延至2023年底

常务会议决定延续实施部分个人所得税优惠政策

将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税的政策延至2023年底。

将年收入不超过12万元且需补税或年度汇算补税额不超过400元的免予补税政策延至2023年底。将上市公司股权激励单独计税政策延至2022年底。

上述政策一年可减税1100亿元。

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

适用税率：以全年一次性奖金7种不同情况个税扣税标准:收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定：

三、年终奖并入综合所得申报

四、个税最全的税率表

以下9类所得需要缴纳个人所得税：

分项所得：经营所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得;偶然所得。

综合所个人所得税关系到每个人，又快年底了。公司怎么扣年终奖？规定每年一次性年终奖金税要并入当年综合所得缴纳个税，这一要求从2023年1月1日起执行。接下来，我们来看看年终奖个税的具体要求和计算案例。除此之外，还有现行的个人所得税税率表、计算公式和申报方法。有人给了年终奖，却不知道怎么算个税。下面这个案例，希望能让大家明白年终奖是怎么扣缴的。年终奖金税计算案例到底是申报个税好，还是与综合所得合并？两种不同的个税计算方法，哪个更节税？通过以上案例，你会明白不同的情况适合不同的计税方法。希望你能根据自己的实际情况确定个税的计算方法。不知道扣缴率和税率是无法计算个税的。税率表如下！1.定义纳税义务发生的时间。2.个税的计算和申报方法3.[个税计算案例]??内容太多了，的免税情况这里就不展示了。相关问答：2020年个税税率表2020个税税率表：1、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%;2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%;3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;4、工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;5、工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%;6、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%;7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%;8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。法律依据：《个人所得税法》第二条：下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得;（二）劳务报酬所得;（三）稿酬所得;（四）特许权使用费所得;（五）经营所得;（六）利息、股息、红利所得;（七）财产租赁所得;（八）财产转让所得;（九）偶然所得。居民个人取得前款项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。得税率表

2、个人所得税预扣税率表

居民个人劳务报酬所得预扣率表

如果劳动合同明确规定年终奖金属于劳动报酬的一部分,或者用人单位将发放年终奖金明确规定在规章制度里,那么用人单位不能无故扣发员工的年终奖金。3、比例税率：20%

适用于利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得以及偶然所得

上海年终奖个人所得税计算器

2、提醒

一、年终奖个人所得税计算方法是什么1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=（年终奖-（5000-月工资））税率-速算扣除数，税率是按年终奖-（5000-月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。由于单位发放给员工的年终奖形式不同，个人所得税计算方法也不尽相同：1、员工当月的工资薪金超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一次。2、员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的额”后的余额，作为应纳税所得额。其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得（如按规定缴纳的保险和住房公积金等）后的数额。3、员工一个年度在两个以上单位工作过，只能按照国税发文件规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人年终奖计税办法只允许采用一次，纳税人可以自由选择采用该计税办法的时间和发放单位计算。二、年底辞职还会有年终奖吗年底辞职如果合同约定干满一年发放年终奖的，在满足工作要求的情况下是有年终奖的。年终奖是工资的一部分，属于劳动报酬的范围。如果在劳动合同或规章制度中规定年终发放年终奖，推迟年终奖的发放，无异于欠薪。企业对于如何发放年终奖有自，分期发放并不违法。但年终奖属于劳动报酬，也必须遵循同工同酬原则。如果劳动合同或公司规章制度都未对年终奖有明确规定，劳动争议仲裁机构或一般会支持离职职工得到一定比例的年终奖。三、年终奖发放规则是什么年终奖就是老板给予员工不封顶的奖金，有的还包括了旅游奖励、物质奖励等，是一年来的工作业绩奖励，也是可给可不给的一个项目。年终奖的发放额度和形式一般由企业自己根据情况调整。好的年终奖办法要有较好的考评指标、评价方法、发放规则等等相应的各项制度。年终奖奖金对于员工来说是一种物质奖励。如果员工的绩效优良，工作成绩突出，为企业的发展做出了贡献，就应该给予奖励，一来是对员工努力上的承认，二来激励员工继续努力工作，实现更佳的工作表现。年终奖在不同的单位有不同的发放形式，除了一般意义上的二、年终奖单独申报“红包”外，有的是股票分红，有的是“双薪”，有的是提成，有的是奖金。但是.企业在发放年终奖的时候考虑的并不简单，有的目的很明确，就是为了奖励员工们在一年当中所付出的劳动，但也有一些企业发放年终奖的时候是不得已而为之。

（二）计算方法

年终奖是如何计算缴纳个人所得税的?年终奖是不少上班族一年下来的辛苦钱，新个税计算方法中年终奖是如何计算缴纳个人所得税的也受到了大家的关注。虽然实行了新个税政策，但是年终奖计算缴纳个人所得税的算法却没有调整，网上传的年终奖个税新计算方法是虚的。已经声明，所谓的《关于修订征收个人所得税若干问题的规定的公告》(公告2011年第47号)是虚构的，并没有对全年一次性奖金的计税方法进行修订。年终奖计算公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数正确计算方法：(一)如果，发放奖金当月的工资超过3500，那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。然后按公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数举例：张先生年终奖金是24000元，而且当月工资为3600元.我们先算税率24000÷12=2000元那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。按照公式应纳税额:24000×10%-105=2295元(二)如果，发放奖金当月工资低于3500，那么我们要先用奖金把工资补到3500，再用剩下的奖金来计算。举例：王女士年终奖100元，发放当月工资是3400元。那么我们就要从100元的奖金里面拿100元来把工资补足3500元。用剩下的19000元来计算年终奖个人所得税。19000元÷12=1583.3元，对应税率表，税率为10%速算扣除数为105元。年终奖个税应缴纳：19000元×10%-105=1795元