导言

综合税率：揭秘税收计算公式

综合税率是一个至关重要的指标，它表示纳税人需缴纳的总税款占其收入的百分比。了解综合税率的计算至关重要，因为它可以帮助纳税人计划他们的财务状况并最大限度地减少他们的税务支出。

计算综合税率

综合税率根据纳税人的应税收入计算。应税收入是减去所有扣除额和调整后的收入。

综合税率公式如下：

综合税率 = 总税款 / 应税收入 100%

总税款

总税款包括所有适用税种的总和，例如收入税、社会保险税和医疗保险税。

应税收入

应税收入是个人或企业的收入，扣除所有合格的扣除额和调整后的收入。扣除额包括标准扣除额、抵押贷款利息扣除、慈善捐赠扣除等。调整额包括 IRAs 的扣除额、健康储蓄账户的供款等。

影响综合税率的因素

影响综合税率的因素包括：

收入水平：收入越高，综合税率通常越高，因为纳税人进入更高税率的税级。 婚姻状况：已婚夫妇申报共同申报纳税，综合税率可能低于单独申报的个体。 扣除额和调整：扣除额和调整可以降低应税收入，从而降低综合税率。 税法变化：税法变化可能会影响适用税率，从而影响综合税率。

例子

假设一个单身纳税人应税收入为 50,000 美元。根据 2023 年联邦税率表，该纳税人的收入税为 6,939 美元。此外，他们还需要缴纳 3,150 美元的社会保险税和 750 美元的医疗保险税。

总税款 = 6,939 美元 + 3,150 美元 + 750 美元 = 10,839 美元

综合税率 = 10,839 美元 / 50,000 美元 100% = 21.68%

结论