内部控制工作机制有哪些

关于学校年度工作篇1

为进一步巩固巡视工作成果，贵州专员办着眼当前、立足长远，着力健全完善规章制度，规范内部作规程，深化“两个”落实，加强廉政风险防控，推动形成制度管人、流程管事的常态化、长效化运行机制，积极推进内控机制建设取得实效、落地生根。

学校内控工作要点 学校内控工作要点总结

学校内控工作要点 学校内控工作要点总结

学校内控工作要点 学校内控工作要点总结

学校内控工作要点 学校内控工作要点总结

一、加强学习宣传，牢固树立内控理念

该办组高度重视内控机制建设，坚持力度不减、紧抓不放，营造学习贯彻内控制度的良好氛围。一是加强学习领悟。多次组织全办干部职工专题学习讨论《内部控制基本制度（试行）》和《贵州专员办内部控制作规程（试行）》，进一步强化对内控制度的认识，掌握主要内容和方法，保证各项条款入脑入心，为我办内部形成注重风险防范、强化意识的风气奠定思想基础。二是实现有机结合。把加强内控建设与开展财政预算监管、改进工作作风有机融合，一方面，以内控制度健全内部权力制衡机制、规范业务作流程，另一方面，在工作中及时发现“短板”、堵塞“漏洞”，进一步完善内控制度，实现内控建设与业务开展两手抓、两不误、两促进。

二、完善制度流程，着力构建长效机制

该办不断总结经验、巩固成果，扎实推动内控制度体系健全完善。一是补齐内控短板。根据新的形势和要求，结合本办实际，以实用、细化、具体、简便为原则，制定或修订了《贵州专员办组工作规则（试行）》、《贵州专员办国有资产管理暂行办法》、《贵州专员办职位轮换（轮岗）暂行办法》、《贵州专员办公务车辆管理暂行办法》等一系列规章制度，规范了建、资产、财务、人事、后勤等多项工作，全面打造有效可行的内控制度体系，以制度促进管理改善和作风转变。二是落实长效机制。通过建立制度化的内控工作机制，不断优化各环节经办审批流程，狠抓关键岗位的风险控制，以流程化管理、程序性规定、信息化手段来提高制度执行力，切实增强内控制度的严肃性和约束力，持之以恒、为功。不断提高遵章守纪意识和担当意识，使“有规必依”成为全办干部职工的自觉行动。

三、加强监督检查，确7、加强财务公开，实行理财保内控落地生根

该办注重提升内控体系建设监管水平，突出内控制度运行监督管理重点。一是强化组织建设。为了强化和推进机关内控制度落实，该办成立了内控建设小组和督察考核办公室，按照内控制度考核细则，统一指导、统一标准、统一考核、定期讲评，形成班子议事规则和行为规范，确保规范化、精细化监管制度成为常态。二是明确监管重点。以加强对热点岗位、关键环节监督为重点，将完善干部个人事项报告、干部选拔任用、办公用-品采购、服务承诺、限时办结、公车使用等内容纳入监督重点，强化对干部职工从政行为的监督，确保各项工作在阳光下作运行，实现了监督有重点、管理全覆盖的内控管理目标。

如何做好内控合规工作

一是抓好审计项目工作。根据省行“关于印发《工商银行山东省分行审计项目评选试行办法》的通知”要求，认真做好合规检查、内控评价、常规审计及非现场审计等检查工作，进一步提高检查效果、质量和工作水平，促进内控合规工作标准化、规范化，更好地发挥监督保障作用。 二是抓好《检查发现问题汇编》。对该行各项检查发现的问题进行认真梳理汇编，做到举一反三，不断增强员工防范意识和意识，三月份从根本上解决屡查屡犯的问题，进一步提高作风险防控水平。 三是抓好反工作。按照省行和当地银行关于反的工作组织学习学院__年度工作要点，研究制定本部门年度工作。要求，抓好当前的反工作，加强分析识别，提高可疑交易、可疑行为报告的数量和质量。 四是抓好信息反映工作。充分利用《内控合规工作动态》作为辖内通报内控工作动态、交流内控管理经验、传播内控文化的平台和载体，加强与各行的信息交流，促进内控合规管理工作不断加强。 五是抓好技术比赛工作。按照省行要求，早行动、早准备，及时将有关内控合规网络题库中内部审计、合规管理、内部控制、反和案例分析等有关内容复印分册，做到人手一份，加强学习，不断提高从业人员的综合业务素质和工作技能。

内控合规检查工作流程四大阶段

二、工作目标

抓好审计项目工配合各部门做好__届毕业生离校相关工作。作。抓好《检查发现问题汇编》。抓好反工作。抓好信息反映工作。例如：抓好审计项目工作：根据省行“关于印发《工商银行山东省分行审计项目评选试行办法》的通知”要求。认真做好合规检查、内控评价、常规审计及非现场审计等检查工作，进一步提高检查效果、质量和工作水平，促进内控合规工作标准化、规范化，更好地发挥监督保障作用。抓好《检查发现问题汇编》：对该行各项检查发现的问题进行认真梳理汇编，做到举一反三，不断增强员工防范意识和意识，从根本上解决屡查屡犯的问题，进一步提高作风险防控水平。

关于学校年度工作

五、不断提高内部审计人员的综合素质

写一份，为接下来的工作做准备吧！不经意间，很快就要开展新的工作了，想学习拟定却不知道该请教谁？下面是我为大家精心整理的关于学校年度工作，希望对大家有所帮助。

新的学期，新的开始，学校呈现出一派生机勃勃的新面貌。为了搞好本期工作，兹制定学年教学工作如下：

本人将积极接受学校分配给自己的各项教育教学任务，以强烈的事业心和感投入工作。遵守学校的规章制度，工作任劳任怨，及时更新教育观念，实施素质教育，全面提高教育质量。认真备课上课，不敷衍塞责。

我注重推行素质教育，坚决把实施素质教育落实在行动上。关心爱护全体学生，尊重学生的人格，平等、公正对待学生。对学生严格要求，耐心教导，不讽刺、挖苦、学生，不体罚或变相体罚学生，保护学生合法权益，促进学生全面、主动、健康发展。

积极从提高课堂教学效益的各个侧面探讨提高课堂教学效益的因素。我将积极学习，翻阅有关资料，对教育理论、目标教学、教学方法、学法指导、智力因素和非智力因素等进行再认识，提高用理论来指导实践的能力。积极实行目标教学，根据教材和学情确定每节课的重难点。平时备好课，上好课，向40分钟要质量。坚持周前备课，努力做到备课标、备教材、备学生、备教具，备教法学法。从知识能力两方面精心设计教案，提高课堂教学效益，坚决杜绝课堂教学的盲目性和随意性。

在课堂中解决问题，在教学中抓关键，突重点，排疑点，讲求教法，渗透学法，既教书更育人，使学生的身心得到全面和谐的发展。课堂上语言准确简洁，突出重点，突破难点，精讲多练，充分发挥教师的主导作用和学生的主体作用，使学生的综合能力得到提高。

作为我校一名年轻教师，本学期我要认真贯彻学校新学期工作与教学，以课改为中心，以科研为导向，注重课堂常规教学，在学习中成长，在反思中进步。多向老教师学习，请教以提高个人的各方面素质。在工作中改正缺点，弥补不足让自己尽快成（一）做好与组织层的沟通长为一名的能够胜任的教师。同时以培养学生“探究学习”、“自主学习”、“合作学习”为核心，创造适合学生发展的空间，张扬学生个性，全面提升学生的科学素养为工作中心。开辟教学改革新领域，进一步让信息技术教学成为实施素质教育的重要阵地。

这就是我的年度教学工作，相信在我的不懈地努力下会使本学期画上一个的句号。

关于学校年度工作篇2

一、工作要点

1、理清工作思路，做好，抓好常规管理，工作方法向学院靠拢。

3、根据学校实际情况，及时采购各类办公用品和其他学生所需物品，努力做到勤俭节约，大额采购按照学院有关要求招标采购。

4、抓好学校环境绿化美化、门头房租赁等工作的监督与规划管理。

5、及时解决水、电、暖及其他存在的问题。

6、做好食堂饮食卫生安全监管。

7、后勤保障科对学校环境绿化、安全、校舍维修、设备使用等进行定期巡视检查，并做好相关记录，学习学院在后勤管理方面的规章制度。对发现的问题及时做好处理和反馈。

二、重点工作

大的工程项目，必须通过学院工程招标进行，并做好规划和监督，保证项目按时保质完成，并提请学院有关部门进行监督验收。

1、南院食堂房顶更换塑脂瓦防水工程项目：使用多年，老旧漏雨，给学生生活带来不便，需要更换塑脂瓦并进行防水处理。屋面面积约678.21平方米，预计金额__元。

2、北校北学生宿舍北面改造化粪池、排污沟、地面硬化工程项目：原有设施老旧，现在学生多，不堪重负，经常於堵上翻，给学生生活带来很大不便。预计金额__元。

3、北院北女生宿舍照明更换铜芯线项目：原供电线路为多年前安装的'铝芯线，存在较大的安全隐患，打算全部换成国标铜芯线。重新安装，线槽布线，更换原有的灯头及开关。预计金额__元。

4、食堂工作

5、做好南北两院食堂的饮食卫生安全监督管理工作。

6、继续加强对食堂从业人员的“食品卫生安全”教育，加强卫生管理，不定期的对食堂抽检，保证食品达到卫生要求。同时，对从业人员进行优质服务教育，使食堂的服务逐步完善提高。

三、不定期的组织各班生活委员及学工委生活部的同学开会，传达学校的有关要求，反馈信息，了解学生的需求，架设好食堂与学生之间交流的桥梁。

四、处理好各项突发应急。

五、《20__—20__学年度第二学期后勤工作安排表》附后。

关于学校年度工作篇3

二月份

认真做好寒后勤各项工作。

全体人员提前一周上班，做好开学前的各项后勤准备工作，校园、教室等公共卫生，全面检查整修教学楼、实验楼的桌椅、黑板等设施及水电供应设施等直接与教学和师生生活相关的内容，保证新学期的教学生活秩序正常。

加强与东校区后勤的联系与沟通，积极推进东西两校区后勤工作融合，共同促进两校区后勤工作再上新台阶。

做好各办公室使用面积清查、调整工作。

行政办公人员办公椅的更换。

认真学习《省教育厅关于做好__年教育系统节能减排工作的通知》精神，研究制定我院__节能减排工作实施。

做好__年度省教育系统公共机构节能减排考评工作资料的收集上报工作。

通过橱窗及校园网宣传春季常见传染病预防常识。

借“世界水日”，在全院师生中开展节水宣传活动。

全面检查超市供货与食品安全情况。

春季传染病预防宣传。

四月份

进一步学习熟学院OA协同办公作系统，积极推进数字化、信息化、无纸化办公。

配合各部门做好学院__单招工作。

落实学院工作部署，进一步推进东西两校区后勤管理工作的快速稳步融合。

与物业公司联系，对现有物业人员进行一次业务素质教育，提升物业从业人员素质。

加强环境卫生及日常维修检查力度，贯彻落实日常巡回检查制度。

对全院水、电线路及设施巡查、检修，排除隐患，保障夏季水电供应安全。

五月份

对全院办公空调进行检查，指导空调清洗方法，做好夏季空调使用准备工作。

核算并制定各部门办公空调夏季预算电量。

结合有关部门通过校园网、板报、主题班会向全院师生发出节约型校院。

继续抓好作风建设，通过问卷调查形式，广泛听取学生意见和建议，以便更好地为学生提供优质后勤服务。

全面检查超市供货与食品安全情况。

健康饮食宣传。

六月份

以全国节能宣传周为契机，在全院范围内大力宣传节能减排知识，提升广生节约意识。

配合教务做好期末考场安排。

期工作制定及期值班安排，放前水电门窗等设施的检查。

中医科普知识宣传。

七月份

做好暑水电值班。

组织实施期工作。

做好期各项维修改造工作。

八月份

做好暑水电值班。

组织实施期工作。

做好期各项维修改造工作。

全体人员提前一周上班，做好开学前的各项后勤准备工作，特别是校园、教室等公共卫生。

全面检查整修学生公寓楼、教学楼、实验楼的桌椅、黑板等设施及水电供应设施等直接与教学和师生生活相关的内容，保证新学期的正常教学生活秩序。做好期采购资产及后勤维修工程的验收工作。

认真做好__迎新相关各项准备工作。

九月份

配合学生处做好__新生报到及新生入学体检相关工作。

按照__年安全创建工作目标书要求，全面排查治理本处室相关的安全隐患问题。

全面检查超市供货与食品安全情况。

做好期采购资产及后勤维修工程的验收工作。

新生入学肺结核、预防宣传。

十月份

进行节水、节电、节能宣传工作及筹划节电标兵宿舍评比。

持续抓好作风建设，通过问卷调查形式，广泛听取学生意见和建议，以便更好地为学生提供优质后勤服务。

做好日常能源统计数据收集及教育厅公共机构能耗表的上报工作。

十一月份

联合学生处及各系部开展节电标兵宿舍评比工作，广泛开展节能宣传教育。

全面检查超市供货与食品安全情况。

核算并制定各部门办公空调冬季取暖预算电量。

利用校园网或板报等形式进行冬季安全用电宣传活动。

预防知识宣传—秋季护肺。

十二月份

联合相关部门进行学生公寓用电安全大检查。

下年度用水制定上报审批。

做好后勤处年度工作总结。

做好__年后勤资产清查核对工作。

年度能源统计报表的统计和上报。

关于学校年度工作篇4

新的一年，对于我们学校来说又将面临一个新的挑战，一个新的开端。在财务工作方面，根据上级财务工作管理规定和学校工作，以不浪费一分钱的理念制定学校财务工作：

1、进一步加强会计核算监督、学校内部经核工作

搞好会计核算、监督是做好学校财务工作的基础，因此，必须进一步规范会计基础工作，提高会计核算的水平。定期开展学校财务内部监审，成立由负责校务公开的工会为组长，教师代表、部门代表为成员的学校财务内部经核小组，每季度集中会审收支情况，并向教职工按时通报。

2、完善财务制度建设

要根据县财务管理规定，进一步修订完善我校财务管理实施细则、公共财产管理制度、水电管理制度，制定切合实际的总务主任、会计、出纳岗位职责，力求使学校的财务工作有章可依，职责分明，规范作。进一步落实财务内控制度、大额支出会审制度和申报制度，使财务工作有一个更加完善的制度环境。

3、加强财务人员的业务培训，提高财务人员的整体核算水平

本年将定期对财务人员进行业务培训，结合往年发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。如开展电脑培训、网络应用培训、财务软件培训、预算编制培训、财产管理培训，力求使全体逐步掌握相关的业务知识，提高作技能。

年初，要在广泛征求意见的基础上，编制科学合理切合实际的年度预算，本年内要严格按照预算控制各项支出。平时要教育全体师生切实履行勤俭节约，反对铺张浪费，节约每一滴水、每一度电、每一张纸、每一顿饭。严格控制出办公乘坐出租车，控制会议费标准，办公用品采购要货比三家，做到物美价廉。修建工程要严把质量关，严格验收核算审计。严禁将公用经费用于乱发补助等人员经费。总之要使有限的资金用于正常的办公运转，好刚用在刀刃上，限度发挥资源效益。

5、加强专项资金的管理

严格按照上级要求，作好补助寄宿生生活费、生救助金等专项资金的管理，做到专款专用，不截留不挪用，及时兑现到位。并且要建立规范的档案，以备查验。

6、作好学校财产的管理

总务处每期要进行一次全面的财产清查，形成通报并及时处理清查中发现的问题，做到公共财产损坏、丢失赔偿兑现到位，各类财产心中有数。及时维护维修更新破损校产，及时检查维护校舍、用电线路、用水管道，减少不必要的损失。要教育全体师生爱护公共财产，把公共财产管理使用情况纳入班级量化考核、教职工绩效工资考核兑现，努力形人爱护公物的良好氛围。

积极实施实行大额财务支出公示、会审制度。大型采购、校建工程、每月财务收支都要及时公示，广泛接受教职工监督，增强财务工作的透明度，从而有效保证财务工作合理合法开展，调动广大教职工参与、支持财务工作。

关于学校年度工作篇5

为贯彻中心“__”发展规划和“12543”发展工程总体要求，我校本学期教学工作中,大力实施“12345”学校发展工程，以提高办学质量为中心；狠“发展性课堂教学模式”的完善。为此，制定了本学期教学。

一、指导思想

以《中长期教育改革和发展规划纲要》为指导思想，深入贯彻落实__年油田教育中心工作会议精神，围绕我校“__”期间的“12345”学校发展工程和“5115”师生建设工程规划开展工作，在教学常规中体现“让每个人健康快乐成长，全面和谐发展”的办学理念，在课堂教学中巩固完善《发展性课堂教学模式》，以提高教师教学能力和毕业班教学工作为重点，全面提高学校教育教学成绩。在教科研方面：提高教师的科研能力，促进教师专业化成长，使教科研工作推进特色学校建设。

1．进一步完善我校“发展性课堂教学模式”，在教学细节上下功夫。以“生本”、“生动”、“生机”、“生成”、“生效”五个维度作为评价标准，努力打造“高参与度、高热烈度、高精彩度、高达成度”的“四度”课堂。使学生体验自主学习、合作学习、探究学习、体验学习的快乐，真正实现“我的课堂我做主”。积极落实“科研兴校”发展战略，真正把课堂教学中的难点作为教科研的重点，作为校本培训的热点。把“课题”与“课堂”相结合，促进课研成果转化。

2．加强教师队伍建设，以“提高教师的实践创新能力”为重点，努力提高教师业务能力，培养2-3名市级、中心级教师和骨干教师。

3.关注毕业年级的教学和科研工作，建立定期听课制度，及时开“学科教学研讨会”，提高中考学科教学质量。落实初四升学指标，重点高中升学率达到70%，培养20名毕业生。

4．教学常规实现管理制度化、规范化、精细化，努力实现课堂教学实效性，丰富和完善教师专业成长档案。完善课题管理办法，建立每学期期末课题成果收集制度，进一步深化课题研究的制，健全课题研究管理制度。

5.继续参与“数字化校园评比活动”，丰富教师资源库建设，加强站应用。

三、工作思路

以课堂教学为主阵地，以课题研究成果转化侧重点，努力提高教育教学质量，构建特色校园、人文校园、和谐校园、学习型校园和数字化校园，打造名校名师、教育科研、信息技术和学校文化品牌，逐步完善教学管理、教育保障、教学评价三大机制，努力实现把每个学生培养成为“明理至真、和谐至善、健康至美”的创新型人才的目标。

四、主要工作与措施

（一）打造“五生四度”课堂。

教师要在集体备课的基础上，完成符合本班学生学情的导学导。导学案设计不能过于简单，可以扩大篇幅设计，教学内容要充实，学案设计要有层次，内容适度具有梯度性，学科知识要有扩展延伸。课堂教学中，教师要严格按照导学案授课，充分实现学生自主合作学习、培养学生的合作精神，努力打造“高参与度、高热烈度、高精彩度、高达成度”的“四度”课堂。

在听课和评课中，要以“五生”为标准。教师要积极深入课堂听同学科教师和其他学科教师的授课，在评课过程中，以“生本”、“生动”、“生机”、“生成”、“生效”五个维度作为评价标准，促进“发展性课堂教学模式”完善。

当前内控工作中存在的问题与遇到的困难(2)

三是内控制度未能得到全方位的贯彻落实。

国税部门从风险自查、教育培训、日常检查、监督点评、奖惩考核、问题整改等六方面提出了防范制约措施，从各环节存在的风险点、可能引发的问题、加强管理和防范的措施、追究等方面作了规定，但在执法检查中发现，在实际工作中还存在制度执行不到位，图形式、走过场等问题，特别是在“两权”运行过程中的某些岗位、某些环节还存在某些风险隐患，内部控制监管的效果还有待进一步提高。

四、进一步加强内控机制建设的对策建议

加强内控机制建设就是通过深入分析查找税收执法和行政管理中容易发生问题的一是明确岗位职责，优化权力配置结构。通过科学划分职能，规范机构设置，明晰岗位职责，积极采取分权、限权、控权等以权制权、相互制衡的方式，不断完善权责配置结构和岗责体系。编制统一的岗责手册，全面梳理“征、管、查”和“人、财、物”等权力事项，科学界定部门职能和岗位职权，实现权力、岗位、、制度的有机融合。在推行税源专业化管理模式后，对税收管理职能进行重新调整与划分，进一步明确各自权限。对涉税流程进行整合，将执法权力分解到不同的部门和岗位，形成分权制约、环环相扣的专业化管理“流水线”，进一步完善内部监督机制，基本阻隔纳税人与税收管理人员的“亲密接触”。同时，模块式的新型管理手段，进一步明确承办岗位、工作标准、服务规范和考核要点，标明风险事项与等级，规范各个业务环节要点，对业务过程实行全程记录，实现“痕迹化”管理，使监督防线更加严密，从而有效降低税收执法风险。风险隐患，有针对性地制订防范措施，加大管理力度，完善内部控制，在日常管理中做好预防工作，从而限度地预防和减少工作过错以及违法行为的发生，这是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实风廉政建设制的深化和具体化。针对存在问题，加强国税部门内控机制建设，必须全面落实，坚持“聚财为国，执法为民”的宗旨，以统一思想认识为基础，以强化组织为关键，以落实工作制度为重点，以加强队伍建设为保障，进一步加强“两权”监督，落实风廉政建设制，把对权力的制约贯穿于部门权力运行的全过程，扎实有效地推进内控机制建设，保证权力规范、透明、高效运行。

二是开展风险排查，保证权力规范有序运行。以权力运行的关键点为重点，认真排查制度机制、岗位职责、业务作等方面存在和可能发生的风险点，对其表现形式进行描述、登记和归类汇总，建立和完善统一的税收执法风险“信息库”。经过层层筛选，排查风险点。按照各流程的风险高低、危害程度、发生频率、自由裁量权大小等特点规律，对权力风险实行分类管理。A类是涉及法律法规的风险，作为不能触碰的“高压线”;B类是涉及有自由裁量权的风险，作为不能逾越的“警戒线”;C类是日常管理规范中的风险，作为要求干部共同遵守的“警示线”。通过风险分类管理，使全体干部明白自身工作所处的风险标的、风险区域、风险等级和相应承担的风险，自觉远离违法的“雷区”。从税务登记、申报征收、政策执行、税源控管、税务稽查、纳税服务以及日常行政事务等15个方面进行全面细致的风险提示，并绘制风险防控流程图，有效强化干部职工的风险防控意识，形成“人人有责、全员防控”的大预防工作格局，进一步提高税收行政管理和税收业务水平。

三是依法行政公开，实现权力阳光运行。依托互联网和内部局域网，认真做好权力的网上公开，逐步建立上下贯通、内外分离、双向互动的网上政务公台，使权力在阳光下透明规范运行。在内部公开方面，着眼难点。凡是涉及干部职工切身利益、人事、财务等重大事项，及时公开办事程序和结果，做到重要情况让干部知情，重大决策让干部监督，重点工作让干部参与。在外部公开方面，着眼抓住热点。全面公开征纳双方权利和义务、税收政策法规、违法违章处罚标准和投诉监督渠道;严格落实办税程序、工作标准、承诺时限、完成进度和办事结果等制度，营造公平透明的和谐征纳环境。

四是依托信息化手段，确保权力制约有效。依托税收信息化建设的成果，将更多的执法管理事项纳入计算机信息网络管理，建立完善税收执法和廉政风险预警机制，增强科技防控能力。把权力行使过程以管理流程的方式进行明确和，对每一个环节、每一个关键点都拟定相应的标准，提出相应的规定，有效解决不作为、乱作为、随意执法、部门协调不畅、工作推诿扯皮等问题。充分发挥《税收执法管理信息系统》的监督管理作用，对系统生成的风险预警信息经过筛选分析，分发给基层干部，指导干部对照预警指标、风险等级排除风险隐患，实现源头预防。在全系统实行全员全程绩效考核，实现税收执法的“事前提醒，事对全院水、电线路巡查、检修，排除隐患，保障冬季水电供应安全。中预警，事后纠错”，使各种执法偏能够及时得到纠正。

五是开展目标制考核，加大两权监督力度。把执法、岗位和廉政有机结合起来，逐步完善权责一致、多元一体的考评机制，通过严明的奖惩兑现，充分发挥激励和导向作用。不断修订完善《目标制考核办法》，加强对执法不规范、服务不到位、制度不执行、纪律不遵守等行为的检查考核。在考核的过程中，做到检查有据、奖罚分明、有错必究。建立一支业务精湛的税收执法监督员队伍，定期开展执法检查。

通过制定有关内控机制，让工作制度初步形成一个完整体系，内容协调、程序严密、配套完备、有效管用。做到用制度管事、管权、管人，从而达到提高工作效率、减少执法风险的目的。

如何有效实施内部控制与内部审计

内部审计是内部控制的一个环节，是组织内部监督的重要组成部分，也是内部2、在开学前制定好学校各类维修，合理安排维修时间，受理校内各种维修项目。控制的再控制。内部审计工作做得好，对组织加强管理、堵塞漏洞、提高效益等工作，都具有十分重要的作用。然而，目前内部审计工作还面临着一系列的问题。面对存在的问题，只有想办法作出实实在在的工作成绩，让和群众很直观地看到内部审计工作的价值，让被审计单位切实感受到内部审计对其工作的帮助和促进，才能得到的重视、群众的正确认识和被审计单位的主动配合。具体应做好以下几个方面的工作。

一、明确工作目标，弄清内部审计工作的职能

要做好内部审计工作，内部审计机构和人员首先必须清楚内部审计的职能是什么，明确内部审计的目标是什么。国内《内部审计基本准则》对内部审计的定义是：内部审计，是指组织内部的一种客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。从这一定义我们可以很明确地看出，内部审计的职能就是监督和评价，其工作目标就是促进组织目标的实现。

二、找准内部审计工作的切入点

应选择最能直观体现内部审计工作价值的审计项目作为内部审计工作的切入点，而通过审计能够直接为组织带来增收或节支的项目就是的选择，如基建修缮工程造价审计。我们医院原来也不重视内部审计工作，为了打开工作局面，我们内部审计部门选择了基建修缮工程造价审计作为切入点，通过修缮工程项目造价审计，审定造价比施工单位原报价降低约20％，内部审计工作的价值很直观地显现出来，内部审计工作很快引起了医院的重视，为将来更好地开展工作奠定了良好的基础。

三、正确选择内部审计工作的重点，有针对性地开展审计项目

内部审计机构和人员必须紧紧围绕组织的中心工作，选择重视、员工关注的对组织管理水平和经济效益的提高影响重大的热点、难点问题作为审计工作的重点。此外，内部审计人员还要深入调查了解被确定为审计工作重点的审计对象的具体情况，开展有针对性的审计项目，使内部审计的作用得到更好的发挥。

四、改进工作方式，做好沟通协调工作

内部审计工作的开展离不开层的支持，离不开组织内部相关职能部门、被审计部门的理解、配合与支持。同时，也与组织外部相关机构存在密切的联系。有些单位的内部审计工作难以顺利进行，或不能取得预期的效果，与内部审计工作方式单一、不能取得各有关方面的充分理解有很大关系。因此，改变单一的工作方式简单的状况，做好与各相关方面的沟通，对做好内部审计工作十分重要。要做好沟通协调工作主要应从下面几点入手：

内部审计机构在制定或修订内部审计的有关制度与规定时，通过与组织层的充分沟通，能够使4、履行勤俭节约，统筹兼顾，科学合理的理财。组织层增加对内部审计工作的了解，使内部审计的有关制度与规定能尽快通过组织层的批准，以书面形式下发。内部审计机构负责人通过经常与组织层的沟通，可以及时了解层所关心的组织工作的重点问题，从而合理确定服务于组织重点工作的内部审计工作的重点。内部审计机构如能及时就年度审计和审计项目实施与组织层沟通，向组织层说明审计项目的实施对加强组织内部控制或提高组织经济效益的重大意义以及审计实施中存在的困难，可以取得组织层对内部审计工作的理解与支持，从而有利于各项内部审计项目的顺利实施。对审计过程中发现的违规问题，审计部门要及时与组织层沟通，向组织层详细分析所存在的违规问题和内部控制漏洞的危害，并提出内部审计的纠正措施和改进建议。这样就可以取得组织层对审计建议的理解与重视，有利于审计决定的执行，实现内部审计促进组织目标实现的目的。

（二）与被审计单位的沟通

被审计单位配合与否直接影响到内部审计项目实施的能否顺利实施，而这又取决于被审计单位能否对内部审计工作有一个正确的理解。要取得被审计单位对内部审计工作的正确理解，内部审计机构与被审计单位的有效沟通就十分重要。首先，对被审计单位进行审计前，要向被审计单位说明内部审计不是一味的挑毛病找问题，审计的主要宗旨是“一审、二帮、三促进”，即通过审计发现问题，帮助被审计单位分析问题发生的原因和问题存在的危害性，向被审计单位提出解决问题、改进工作的建议，从而促进被审计单位把工作做得更好，以取得被审计单位的理解和积极配合。在审计实施阶段，要通过与被审计单位的沟通，了解和掌握被审计单位的业务概况、工作流程、内部控制制度等重要情况，确定审计的重点。对审计过程中发现的无关大局的细小问题，及时与被审计单位沟通，提出整改建议，并督促其在审计结束之前整改完毕，这样可以缩小审计报告的问题面，以利将来被审计单位对审计报告的认可。通过对审计报告提出的问题及审计处理意见与被审计单位进行沟通，获得被审计单位的认同，有利于审计决定的执行，达到审计的目的。

（三）与组织内部其他职能部门的沟通

内部审计工作的开展，有时需要组织内部财务、总务、基建等行政职能部门的配合。内部审计机构需要这些部门在哪些方面给予配合、如何配合，都需要内部审计机构和人员经常及时地与这些部门保持良好的沟通。只有这样，才能获得这些部门对内部审计工作的理解，从而给予积极的配合。

（四）与组织外部相关机构的沟通

内部审计机构及其需要经常向当地审计机关和内部审计协会等组织外部的有关机构咨询法律法规、制度和规范等方面的问题。因此，内部审计机构及其要经常保持与这些组织外部机构的联系与沟通，以及时获得其帮助和支持。

（五）内部审计人员相互之间的沟通

要做好内部审计工作，内部审计人员之间的相互沟通也不可忽视。内部审计机构负责人要和下属保持良好的沟通，向下属布置任务时，要使下属能充分了解审计任务的目的、范围和方法。内部审计人员要将审计工作进度、审计中发现的问题等及时向审计机构负责人汇报，以利于内部审计机构负责人及时掌握审计工作进度，共同讨论有关问题，及时调整审计工作方案。审计过程中，审计组人员之间也要加强沟通，既明确分工，又协作配合，实现资源共享，提高工作效率。

任何一项内部审计工作，都需要内部审计人员来具体负责完成。而能否保证审计工作的质量，有效防范审计风险又取决于内部审计人员综合素质的高低。内部审计人员的综合素质，通常包括职业道德、业务技能两个方面，两者相辅相成，缺一不可。内部审计人员综合素质的高低，不能只看其某一方面的素质高低，而应从以上两个方面综合来衡量。只有具有良好的职业道德素质，同时具备较高水平的业务技能，才有可能将审计工作做好。只具备内部审计人员思想和品质方面的良好素质，敢于抵御各种，敢于依法依纪办事，但业务技能低下，不了解与审计有关的法律法规，不熟悉审计和与审计有关的会计、税务、金融、工程造价及企业管理等方面的知识，就不可能做到依法依纪办事，也就不可能具备真正意义上的内部审计人员职业道德素质，从而也不可能做好内部审计工作。只有具备内部审计人员职业道德的思想和品质方面的良好素质，同时又熟悉并掌握与审计有关的法律法规，掌握必要的审计和与审计有关的会计、税务、金融、工程造价及企业管理等方面的知识，并注重知识的更新，不断提高业务技能，不断加强思想作风建设，才能真正意义上具备审计人员的基本职业道德素质，并不断提高其职业道德素质，从而做好内部审计工作。因此，要做好内部审计工作，必须不断加强内部审计人员的思想道德教育和业务技能培训，注重内部审计人员的知识更新，做好内部审计人员的后续教育工作，使内部审计人员时刻保持较高的职业道德水准，不断提高业务技能，造就一支综合素质较高的内部审计人员队伍。