计提缴纳工资，含个税社保，具体分录咋做呢

社保其他应付款一社保 (个人负担)只包括养老保险、生育保险等5个险种，但五险一金还包含了住房公积金，也就是五险一金是包含社保的。

1、计提工资、社保和公积金时:

社保计提与缴纳分录 个人社保怎么缴纳

社保计提与缴纳分录 个人社保怎么缴纳

借:各种成本费用科目一工资

一社保( 公司负担)

贷:应付职工薪酬一工资

一社保(公司负担)

2、支付员工工资:

贷:银行存款，

应交税费一应交个人所得税

3、支付社保、公积金及个税:

借:应付职工薪酬一社保(公司负担)

一公积金(个人负担)

应交税费一应交个人所得税

贷:银行存款

计提员工社保费如何做分录

2、职工基本医疗保险：单位缴纳9%，个人缴纳2%；

计提工资

借：管理费用等(全部工资总额包含个人承担保险部分及个人所得税)

贷：应付职工薪酬 (工资总额)

个人保险及个税

借：应付职工薪酬(个税及保险)

贷：其他应付款-养老保险等(此部分为员工应承担数)

发放工资

借：应付职工薪酬(扣除个税及保险以外的工资)

贷借：管理费用-单位社保费借方红字：银行存款

缴纳养老保险

借：管理费用等(公司承担部分)

其他应付款-养老保险等(此部分为员工应承担数)

贷：银行存款

缴纳个税

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

职工薪酬的会计分录

生产部门人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”科目，贷记本科目。

管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记本科目。

销售人员的职工薪酬，借记“销售费用”科目，贷记本科目。

应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，借记“在建工程”、“研发支出”科目，贷记本科目。

单位缴纳社保，单位缴纳部分和代扣个人部分应该怎么分录计提和发放工资的时候应该分别怎么录？

计提社保/公积金时做如下分录，

工资与社保的有关分录可以分为两步：

步计提工资与社保时：

借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定）

应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）

第二步， 发放工资分录：

借：应付职工薪酬--工资

贷：银行存款

应交税费--应交个人所得税

其他应收款--社保费（个人缴贷：银行存款/。纳部分）

缴纳社保、缴纳个税时分录：

借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）

其他应收款--社保费（个人缴纳部分）

应交税费--应交个人所得税

贷：银行存款

冲减时的分录：

借：管理费用/销售费用/制造费用 红字

贷：应付职工薪酬--社保费

计提社保费和公积金的分录怎么做

一公积金(公司负担)

企业支付社保和的公积金的分录一般如下，

其他应收（付）款—保险费/公积金（个人部度分），

企业缴纳社保、公积金时，做如下分录，

借：管理费用—保险费/公积金（单位部分），

贷：应付知职工薪酬—保险费/公积金（单位部分）。

企业发放工资时，做如下分录，

借：应付职工薪酬—工资 （应发数），

银行存款/ （实发数）。

支付社保费会计分录怎么写

企业应当根据职工提供服务的受益对象，对发生的职工薪酬分别以下情况进行处理。

支付社保费会计分录的写法分为三种情况：缴纳社保时、计提时、发放工资时。

1、缴纳社保时。借：应付职工薪酬-保险费；其他应收（付）款-保险费（个人部分借：应付职工薪酬—保险费/公积金（单位部分），）；贷：银行存款。

2、计提时。借：管理费用-保险费（单位部分）；贷：应付职工薪酬-保险费（单位部分）。

3、发放工资时。借：应付职工薪酬-工资（应发数）；贷：其他应收（付）款-保险费（个人部分），库存（实发数）。

会计分录的介绍

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前，按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。

单位缴纳社保会计分录

单位缴纳社保会计分录

单位缴纳社保会计分录

借：应付职工薪酬--保险费（单位部分）

其他应收款--保险费（个人部分）

贷：银行存款

计提时银行存款：

借：管理费用--保险费（单位部分）

贷：应付职工薪酬--保险费（贷：其内他应收（付）款—保险费/公积金（个人部分），单位部分）

发放工资时：

借：应付职工薪酬--工资（应发数）

贷：其他应收款--保险费（个人部分）

银行存款（实发数）

保险费

企业缴纳的保险费用的工资基数不是实发工资，而是扣除社保和个税前的应发工资。企业财务人员务必要弄清保险的计费基数，分清企业应负担的保险部分和职工个人应负担的保险部分的不同性质，避免出现错误的账务处理，为企业减少不必要的损失。

如果个人应缴部分的社保、公积金费用全部由单位缴纳，应由个人承担的部分要与当月工资薪金一起合并计算缴纳个人所得税。同时，单位支付了应该由个人承担的社保，该部分费用不能进行企业所得税税前扣除。

应付职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货性（指企业以自产产品或外购商品发放给职工作为）等；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的，也属于职工薪酬。

其他应收款

其他应收款是企业应收款项的重要组成部分，是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项。

其他应收款主要包括以下内容：应收的各种赔款、罚款；应收出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项；存出保证金，如租入包装物支付的押金；预付账款转入等。

缴纳五险一金和工资计提发放的会计分录怎么做?

应付职工薪酬

一、计提五险、公积金（公司部分）、工资

贷：银行存款；

借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本

贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资

二、发放工资

借：应付职工薪酬-工资（应发总额）

贷：其他应付款-养老险（个人）

其他应付款-医疗险（个人）

其他应付款-失业险（个人）

应交税费-个税

银行存款/（实发工资）

三、交社保、公积金

借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分）

其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人）

贷：银行存款

四、交个税

借：应交税费-个税

贷：银行存款

社保计提与缴纳分录怎么写

一公积金(公司负担)

法律分析：计提应交税费-个人所得税(个人应承担个税)社保时：借：管理费用贷；应付职工薪酬——社保（公司承担）

缴纳社保时：借：应付职工薪酬——社保（公司承担）；其他应付款——社保（个人承担）贷：银行存款。

法律依据：《中华保险法》 第四条 中华境内的用人单位和个人依法缴纳保险费，有权查询缴费记录、个人权益记录，要求保险经办机构提供保险咨询等相关服务。

个人依法享受保险待遇，有权监督本单位为其缴费情况。

缴纳上月保险费会计分录怎么写？？

生产成本——人工费

企业缴纳保险费，按照具体的基数先记录到其他应付款，收购保险费在缴纳的时候是借其他应付款，保险贷银行存款。

贷：应付职工薪酬--工资

计提保险费时做：

借：管理费用/生产成本/销售费用等；

贷：应付职工薪酬-工资

贷：应付职工薪酬-社保费等

支付职工工资，代扣代交社保费：

借：应付职工薪酬-工资-社保费等

贷：银行存款

账务处理

企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记"应付职工薪酬"，贷记“银行存款”、“库存”等科目。

企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属费、个人所得税等）， 借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。

企业向职工支付职工费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存”科目。

企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

个人承担的社保费需要计提吗？怎么做账？

因解除与职工的劳动关系给予的补偿，借记“管理费用”科目，贷记本科目。

社保是保险的简称，包括养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险，一般由用人单位和职工本人缴纳。那么个人承担的社保费需要计提吗?怎么做账?

个人部分社保是否要计提?

社保包括养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险5类，个人部分的社保需要计提。保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例因各地政策不同有一定的区别，企业应按门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

个人承担的社保费怎么做账?

1、计提分录

借：管理费用——工资

制造费用——人工费

在建工程——工资等

贷：应付职工薪酬——法律依据：《中华保险法》第十条工资

2、发放工资会计分录

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应付款——代扣个人五险一金

应交税费-代扣个人所得税

3、缴纳社保会计分录

借：应付职工薪酬——五险一金明细科目(单位承担部分)

其他应付款——代保个人五险一金(个人承担部分)

贷：银行存款

社保退回相关会计分录

贷：应付职工薪酬-单位社保费贷方红字

借：应付职工薪酬-单位社保费借方红字

借：银行存款借方蓝字

借：银行存款

贷：其他收益

社保是当月缴纳还是次月缴纳?

社保和五险一金有何区别?

1、概念的区别

社保是保险的简称，包括养老保险、生育保险、工伤保险、医疗保险、失业保险。五险一金是包括养老保险、生育保险、工伤保险、医疗保险、失业保险+住房公积金。

2、范围不同

综上所述，社保与五险一金的区别在于，少了一个五险一金。

社保卡的作用

1、个人保障相关信息记录，可以查询个人养老、生育、工伤、医疗和失业保险缴纳情况;

2、办理养老、生育、工伤、医疗和失业等社保事务;

3、到医院就医，店买;

4、查询养老保险、医疗保险累计总额等信息;

计提个人社保会计分录

填写当地《保障卡信息采集登记表》，主要包括姓名、性别、民族、国籍、有效件信息、地址、联系电话、照片等；

企业员工的社保费用一般由企业先计提然后统一缴纳，对于个人社保部分从工资中进行代扣，具体账务处理如下：

1、会计分录根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。企业计提时：

借：管理费用等（根据员工归属部门计入对应科目）

贷：应付职工薪酬——工资

应付职工薪酬——社保（单位部分）

2、发放工资时，将员工个人部分进行代扣：

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应付款——社保（员工部分）

3、缴纳社保时：

借：应付职工薪酬——社保（单位部分）

其他应付款——社保（员工部分）

贷：银行存款