与会人员：

审计部门内部控制会议纪要

审计经理 审计师 被审计单位代表

会议时间： [日期]

会议地点： [地点]

议题：

内部控制审计工作计划的审查 被审计单位的内部控制体系的评估 审计发现和建议的讨论

会议重点：

审计工作计划审查

审计团队审查了内部控制审计工作计划，并与被审计单位代表讨论了计划的内容、范围和时间表。被审计单位代表提供了有关计划的反馈意见，并提出了修改建议。

内部控制体系评估

审计团队评估了被审计单位的内部控制体系，重点关注财务报告、运营和合规性控制。团队审查了控制文件、流程和访谈了关键人员。

审计发现和建议

审计团队提出了一些审计发现，包括：

财务报告控制中存在弱点 采购流程缺乏适当的授权 合规性控制没有得到有效实施

团队还提出了纠正发现的建议，包括：

加强财务报告控制 修订采购程序以包括明确的授权 实施额外的监控程序以确保合规性

被审计单位的回应

被审计单位代表对审计发现和建议进行了全面回应。他们同意审计团队的发现，并概述了他们计划实施建议的行动计划。

后续步骤

审计团队将继续监控被审计单位的内部控制体系，以确保实施建议并改善控制。团队计划在 [日期] 进行后续审查以评估被审计单位的进展情况。

附件：