所得税税率表2022年完整版

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2022年各行业税率表_2021年各行业税率表

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个人所得税的起征点为五千元,也就是说每月工资在五千元以下的,是不用缴纳个人所得税的;超过五千元不超过八千元的,税率为3%;工资在八千元到一万七千元之间的,税率为10%,也就是说工资越高,缴纳的税费也越高。

2022年个人所得税起征点为5000元。工资范围的个税税率为:

在1-5000元之间的,税率为0%;

在5000-8000元之间的,税率为3%;

在8000-17000元之间的,税率为10%;

在17000-30000元之间的,税率为20%;

在30000-40000元之间的,税率为25%;

在40000-60000元之间的,税率为30%;

在60000-85000元之间的,税率为35%;

在85000元以上的,税率为45%。

税率表一:个人所得税累进税率表(综合所得适用) 注:

1、本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定,居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额;

2、非居民个人取得工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得,依照本表按月换算后计算应纳税额。

个人所得税税率表二:经营所得适用 注:

本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

因2019年1月1日新个人所得税实施,劳动者都非常关心自己的个人所得税是怎么扣除的。那么发布了《关于发布

的公告》,介绍了个人所得预扣预缴税款的方法。

(一)居民个人工资、薪金所得预扣预缴税款的方法

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理扣缴申报。累计预扣法,是指扣缴义务人在一个纳税年度内预扣预缴税款时,以纳税人在本单位截至本月取得工资、薪金所得累计收入减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除后的余额为累计预扣预缴应纳税所得额,适用个人所得税预扣率表一(见下表),计算累计应预扣预缴税额,再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额,其余额为本期应预扣预缴税额。余额为负值时,暂不退税。纳税年度终了后余额仍为负值时,由纳税人通过办理综合所得年度汇算清缴,税款多退少补。具体计算公式如下:

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。即纳税人如果5月份入职,则扣缴义务人发放5月份工资扣缴税款时,减除费用按5000元计算;6月份发工资扣缴税款时,减除费用按10000元计算,以此类推。

(二)预扣预缴环节享受专项附加扣除的方法

居民个人向扣缴义务人提供有关信息并依法要求办理专项附加扣除的,扣缴义务人应当按照规定在工资、薪金所得按月预扣预缴税款时予以扣除,不得拒绝。

(三)居民个人劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得预扣预缴税款的方法

扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得的,按以下方法按次或者按月预扣预缴个人所得税:

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入减除费用后的余额为收入额;其中,稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

预扣预缴税款时,劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按收入的百分之二十计算。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额,计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二(见下表),稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。 (四)非居民个人工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得代扣款的方法

扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得时,按以下方法按月或者按次代扣款:

非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额,适用个人所得税税率表三(见下表)计算应纳税额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。其中,稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

2022年各行业税负率一览表

税负率会在销售价格降低、进货价格上涨时出现税负率下降的情况。及时关注税负率，可以结合企业进货成本与市场竞争情况，在宏观上了解行业的前景。如果出现税负率接近于0的情况。那么一定时行业出现了危机、或者有行业从业人员开始囤货，一时间内，所有商家出现进货多，销售少时才会出现接近于0的税负率。

上表所列出的是一般纳税人主要行业的税负率，工业企业平均税负在1.8-5.0%之间；商业企业税率在1%—1.5%之间；服务业的税负率一般是在3%-3.5%之间。当然有些行业因为利润奇高导致税率也奇高，（如烟草行业，税负11%，不要忘记率才13%）。而有些行业税负大头并未在上，如塑料行业，税负3%，但其综合税负17%，主要税负在消费税与环境保护费上。房地产行业也是如此，其税负平均0.8%左右，但综合税负6.3%。其主要原因是行业涉及税种较多，其主要税负也在土地、房地产税上面。

2022年各行业税率一览表

税率一般分为13%、9%、6%以及零税率等,在日常的工作中总是分不清楚!很多适用13%和9%税率的业务总是搞混淆......下面就给大家带来税率表2022年完整版,税率有几个档次分别对应什么,以及适用范围。

税率表2022年完整版

税率有几个档次分别对应

基本税率13%

税率13%适用范围:

1销售或进口货物(另有列举的货物除外)。

2提供加工、修理修配劳务。

3提供有形动产租赁服务。

基本税率9%

税率9%适用范围:

1销售或进口农产品(含粮食)、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农、农膜、化肥沼气、、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物。

2销售服务:交通运输服务、邮政服务、基础电信服务、建筑服务、不动产租赁服务。

3销售不动产。

4转让土地使用权。

基本税率6%

税率6%适用范围:

1销售服务:增值电信服务、金融服务、研发和技术服务、文化创意服务、信息技术服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务、其他现代服务、文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务、其他生活服务。

2销售无形资产(转让土地使用权除外)。

基本税率0%

税率0%适用范围:

1纳税人出口货物(另有规定的除外)。

2运输服务。

3航天运输服务。

4向境外单位提供的完全在境外消费的列举服务:研发服务、合同能源管理服务、设计服务、广播影视节目(作品)的制作和发行服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、离岸服务外包业务、转让技术。

5和规定的其他服务。

2022预征率

预征率主要针对不动产和建筑行业的,共有2%、3%及5%三档!下面是详细的预征率适用范围。

预征率是为了保障税款按期均衡入库,对课税对象先行征收税款的征收比例,主要针对不动产和建筑行业,共有2%、3%、5%三档。

1销售建筑服务

纳税人适用一般计税方法的预征率为2%,适用简易计税方法的预征率为3%。

2销售自行开发房地产

纳税人适用一般计税方法的预征率为3%,适用简易计税方法的预征率为3%。

3不动产经营租赁(个体工商户、其他个人出租住房除外)

纳税人适用一般计税方法的预征率为3%,适用简易计税方法的预征率为5%。

4销售不动产

纳税人适用一般计税方法的预征率为5%,适用简易计税方法的预征率为5%。

2022年征收率

目前征收率共有两档,分别为3%和5%。主要是针对小规模纳税人和一般纳税人适用简易计税方法计税的项目。

征收率是指对特定的货物或特定的纳税人发生应税销售行为在某一生产流通环节应纳税额与销售额的比率,主要是针对小规模纳税人和一般纳税人适用简易计税方法计税的项目,目前征收率共有两档,分别为3%,5%。

采用征收率计税的,不得抵扣进项税额。

2022年企业税率一览表

2022企业所得税税率是百分之二十五;对于不同类型的企业,所征收的比例是会有一定的区别的,非居民企业满足一定的规定的情况下,是可以减少一定的税率,只征收20%的,对于企业所得税进行申报的时候,是需要带齐相关的资料进行的。

一、2022企业所得税税率是多少

1、企业所得税税率25%

2、符合条件的小型微利企业(应纳税所得额减按50%)20%

3、需要重点扶持的高新技术企业15%

4、技术先进型服务企业(服务外包城市)15%

5、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业15%

6、投资额超过80亿元的集成电路生产企业15%

7、设在西部地区的鼓励类产业企业15%

8、广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业15%

9、规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业10%

10、非居民企业在境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于境内的所得缴纳企业所得税10%。

2022年税率一览表

2022年税率一览表；一、纳税人发生应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。二、纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。三、纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农产品，按照12%的扣除率计算进项税额。四、原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。五、外贸企业2018年7月31日前出口的第四条所涉货物、销售的第四条所涉跨境应税行为，购进时已按调整前税率征收的，执行调整前的出口退税率;购进时已按调整后税率征收的，执行调整后的出口退税率。生产企业2018年7月31日前出口的第四条所涉货物、销售的第四条所涉跨境应税行为，执行调整前的出口退税率。调整出口货物退税率的执行时间及出口货物的时间，以出口货物报关单上注明的出口日期为准，调整跨境应税行为退税率的执行时间及销售跨境应税行为的时间，以出口的开具日期为准。六、本通知自2018年5月1日起执行。此前有关规定与本通知规定的税率、扣除率、出口退税率不一致的，以本通知为准。七、各地要高度重视税率调整工作，做好实施前的各项准备以及实施过程中的监测分析、宣传解释等工作，确保税率调整工作平稳、有序推进。如遇问题，请及时上报和。