在企业会计管理中，银行存款日记账与银行对账单之间的核对至关重要，以下介绍其意义和关键作用：

银行存款日记账与银行对账单核对的重要性

财务准确性

核对银行存款日记账和银行对账单可以确保财务记录的准确性。通过比对两份记录，企业可以识别和更正错误或遗漏，例如未登记的存款、与银行对账单不符的支票或其他未记录的交易。

舞弊防范

定期核对银行存款日记账和银行对账单有助于防范舞弊行为。通过详细检查每笔交易，企业可以识别任何试图隐藏的未经授权资金转移或其他可疑活动。

资金管理

核对银行对账单可以帮助企业密切监控其现金流和银行账户余额。这可以使管理层及时了解财务状况，做出明智的决策，如优化资金使用或规划未来现金需求。

税务合规

准确的银行存款日记账对于遵守税务法规至关重要。通过核对银行对账单，企业可以确保其申报的收入和费用与银行记录一致，避免税务审计的不必要关注。

银行关系

定期核对银行存款日记账和银行对账单有助于建立积极的银行关系。这表明企业认真对待其财务管理，并致力于维护准确的记录，这可以提高信誉度和谈判能力。

核对程序

核对银行存款日记账和银行对账单的程序应定期进行，通常是每月或每季度。该程序应包括以下步骤：

将银行存款日记账中的所有交易与银行对账单进行比对。 审查未清交易并根据银行对账单进行更正。 核实所有取款和存款，确保与银行记录一致。 对已取消或未使用的支票进行核对。 调查所有未说明的差异。